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财务内控制度设计

在设计内控制度之前,我们先要明白什么是内控制度,为什么要制定内控制度。明白了这些,就明白了内控制度的重要性,也就知道了自己…

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 在设计内控制度之前,我们先要明白什么是内控制度,为什么要制定内控制度。明白了这些,就明白了内控制度的重要性,也就知道了自己的企业特征该制定怎样的财务制度才能良性发展。 

 我们先来看看什么是内控制度。所谓内控制度,顾名思义就是内部控制制度,也就是说,我们企业内部要进行制度上的控制,不能走哪算哪。大家都知道,我们中国很多企业公司内部关系盘根错节,有些是姑舅关系,有些是表亲关系,还有至亲等等,很多时候因为一些细节问题抹不开面子,会纵容少数混日子的人,更会滋生“干多干少一个样,干好干坏一个样”的思想,工作之中如果没有制度约束,那么,人情的因素会制约工作的发展,甚至会使工作的方向偏离正常轨道,严重的会影响公司的稳定健康发展。

 那么,下面我们就来看看内部控制制度要遵循的几个原则。

                                     内控制度四原则



1、 制衡原则:就是说财务部各岗位要互相约束、互相牵制,不能一个人同时担任好几个职务,也不能一个岗位同时行使好几个岗位的权利。

2、 权利责任匹配原则:就是说什么岗位行使什么权利,履行什么职责,重要岗位不能跨岗工作

3、 不相容职务分离原则:

4、 分管原则:财务印鉴不能由同一人保管,重要资料不能由同一人保管

5、 回避原则:具有血亲关系、夫妻关系的人不能担任有关联关系的工作岗位

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