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疫情之下,现金为王

所属分类:会计专栏    发布时间: 2020-04-23    作者:蛰龙会计培训
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蛰龙财税西安会计培训班说做企业资金很重要你信还是不信呢?我们来看看吧。

庚子鼠年前夕,武汉出现了新冠病毒,中国其他地区陆续出现了输入病例,国家对武汉采取了封城措施,随后各省也采取了不同程度的管控措施。经济自然受到了影响。刚刚公布的2020年一季度我国GDP数值为-6.85%。现在武汉解封了,疫情基本过去了,经济正在逐步复苏,但许多企业,甚至是大型企业却倒在了疫情期间。

许多人就很迷惑,应该说,企业越大,抗风险能力就越强。为什么一些大企业说倒就倒呢?其抗风险能力这么脆弱,真是令人费解。俗话说“外行看热闹,内行看门道”。财务工作者一猜,就知道十有八九是资金链断了。许多人都知道,资金是企业的血液,一旦血液出了问题,带给企业的危害不言而喻。许多上市公司财务造假,如果投资人能从资金状况入手科学分析,就不难发现其端倪。10多年前,社科院刘姝威就用此方法,发现了当时的上市公司蓝田股份的造假行为。从新闻上也可以看到像“海底捞”,“西贝莜面”等餐饮企业,生意非常好,盈利能力非常强,为什么短短1-2个月的停业,就需要大量“输血”,才能维持正常的经营。可以说他们在资金管控方面存在着或多或少的问题。

资金链断裂,是每个企业都会存在的经营风险,其打击将是毁灭性的。尤其是出现新冠病毒这种系统性风险,每个企业的流动性,都会受到影响,提前做好资金管控,将是许多企业防范风险的重要举措之一。

如何做好资金管控,资金预算是利器之一。下面我们就重点讲讲资金预算的编制和使用。假设蛰龙公司由五个部门组成,分别是销售部,办公室,财务部,采购部,储运部组成。

蛰龙公司领导研究决定从20204月份开始按周编制资金预算。

各个部门上报资金预算汇总如下:

蛰龙公司20204月资金预算表

部门

项目

3月底资金余额

收入

支出

4月末资金结余

400,000.00

销售部

销售回款

 1,000,000.00

财务部

缴纳税款

220,000.00

财务部

缴纳4月份职工五金

28,000.00

财务部

支付职工3月份工资

100,000.00

办公室

报销费用

150,000.00

办公室

支付办公室装修款

300,000.00

采购部

支付采购款

700,000.00

储运部

支付运费

10,000.00

合计

 1,000,000.00

1,508,000.00

-108,000

    













从以上预算表可以看出,即使销售部百分之百完成回款任务,仍然有资金缺口10.8万元。根据这种状况,财务部门就要科学安排付款顺序,合理安排支出金额和时间。(假设100万回款按时到账),我们可以按以下顺序支付款项。

一.  先支付工资10万,税款22万,4月份职工五金2,8万元,合计34.8万元。

二.  支付采购款70万元。

三.  支付运费1万。

四.  报销费用15万。

五.  和装修单位洽谈,当周先支付15万元,剩余15万元下周支付。

如果100万元回款没有完全到账,财务部门可以按照轻重缓急,及时分解资金需要,科学安排,如果坚持这样做,基本可以保证资金的正常循环,避免资金链断裂的风险,为企业的持续发展奠定良好的基础。

    关于资金对企业的重要性你明白了吗?如果还有疑问请拨打我们的热线电话,西安会计培训班欢迎您随时咨询。