蛰龙财税西安会计培训班说做企业资金很重要你信还是不信呢？我们来看看吧。

庚子鼠年前夕，武汉出现了新冠病毒，中国其他地区陆续出现了输入病例，国家对武汉采取了封城措施，随后各省也采取了不同程度的管控措施。经济自然受到了影响。刚刚公布的2020年一季度我国GDP数值为-6.85%。现在武汉解封了，疫情基本过去了，经济正在逐步复苏，但许多企业，甚至是大型企业却倒在了疫情期间。

许多人就很迷惑，应该说，企业越大，抗风险能力就越强。为什么一些大企业说倒就倒呢？其抗风险能力这么脆弱，真是令人费解。俗话说“外行看热闹，内行看门道”。财务工作者一猜，就知道十有八九是资金链断了。许多人都知道，资金是企业的血液，一旦血液出了问题，带给企业的危害不言而喻。许多上市公司财务造假，如果投资人能从资金状况入手科学分析，就不难发现其端倪。10多年前，社科院刘姝威就用此方法，发现了当时的上市公司蓝田股份的造假行为。从新闻上也可以看到像“海底捞”，“西贝莜面”等餐饮企业，生意非常好，盈利能力非常强，为什么短短1-2个月的停业，就需要大量“输血”，才能维持正常的经营。可以说他们在资金管控方面存在着或多或少的问题。

资金链断裂，是每个企业都会存在的经营风险，其打击将是毁灭性的。尤其是出现新冠病毒这种系统性风险，每个企业的流动性，都会受到影响，提前做好资金管控，将是许多企业防范风险的重要举措之一。

如何做好资金管控，资金预算是利器之一。下面我们就重点讲讲资金预算的编制和使用。假设蛰龙公司由五个部门组成，分别是销售部，办公室，财务部，采购部，储运部组成。

蛰龙公司领导研究决定从2020年4月份开始按周编制资金预算。

各个部门上报资金预算汇总如下：

从以上预算表可以看出,即使销售部百分之百完成回款任务，仍然有资金缺口10.8万元。根据这种状况，财务部门就要科学安排付款顺序，合理安排支出金额和时间。(假设100万回款按时到账)，我们可以按以下顺序支付款项。

一.  先支付工资10万，税款22万，4月份职工五金2,8万元，合计34.8万元。

二.  支付采购款70万元。

三.  支付运费1万。

四.  报销费用15万。

五.  和装修单位洽谈,当周先支付15万元，剩余15万元下周支付。

如果100万元回款没有完全到账，财务部门可以按照轻重缓急，及时分解资金需要，科学安排，如果坚持这样做，基本可以**资金的正常循环，避免资金链断裂的风险，为企业的持续发展奠定良好的基础。

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